종합소득세 신고 최대한 절세하는 방법 (이대로만 하세요!)

종합소득세 신고 및 납부의 계절이 왔습니다. 많은 분들이 세금 신고가 막연히 어렵게만 느껴지는 경우가 많습니다. 매년 접하는 5월 종소세 신고의 달이지만 어떻게 신고해야 할지 항상 새롭게만 느껴집니다. 그래서 어떻게 하면 빠르고 효과적으로 절세할 수 있는 신고 방법이 있는지 알아보겠습니다.  

 

목차

종합소득세란?

종합소득세는 직전 년도 1년 동안 개인이 벌어들인 모든 과세 대상(근로/이자/사업/연금/기타소득) 종합소득을 합산해 부과하는 세금입니다. 

 

원천징수한 세금과 비교해 최종적으로 내야 하는 세금이 더 많다면 추가로 납부하고, 더 적으면 이미 낸 것을 돌려받을 수 있습니다.  즉, 그러한 소득이 있는 대한민국에서 경제활동을 하는 모든 회사원, 프리랜서, 소득을 발생시키는 모든 국민 누구나가 신고 대상입니다.

 

단, 근로소득만 있는 분들은 제외입니다. 근로소득은 회사에 다니는 직장인들이 받는 것으로, 이는 근무하는 회사에서 진행하는 연말정산으로 최종 정산이 회사차원에서 완료가 됩니다. 

 

종합소득세 계산방법

종합소득세는 아래 계산방식으로 산출됩니다.

종합소득세 = [(매출액 - 매입액) - 인건비 및 기타경비 - 소득공제] x 소득세율 - 세액감면 및 세액공제

 

종합소득세는 상기 공식에서 보는 바와 같이 갖가지 경비를 제한 뒤 남은 산출금액에 소득세율을 곱해서 나오게 됩니다. 종합소득세를 줄이기 위해선 매입액, 인건비, 소득공제를 빠짐없이 적용해야 합니다. 

 

종합소득세율

구분	범위	세율
과세표준	1,400만원 이하	6%
	1,400만원 초과 ~ 5,000만원 이하	12%
	5,000만원 초과 ~ 8,800만원 이하	24%
	8,800만원 초과 ~ 1억 5,000만원 이하	35%
	1억 5.000만원 초과 ~ 3억원 이하	38%
	3억원 초과 ~ 5억원 이하	40%
	5억원 초과 ~ 10억원 이하	42%
	10억원 초과	45%

 

종합소득세 신고유형

종합소득세는 일정한 기준을 바탕으로 신고유형이 구분됩니다. 세금 납부를 위한 사업자 유형 구분은 다음과 같습니다.

구분	유형	기장형태	경비율
사업자	성실신고대상자	가편/복식	단순/기준
	외부조정대상자	복식	기준
	자기조정대상자
	복식부기의무자 (전년도 추계신고)
	기준경비율 대상자	간편	기준
	단순경비율 대상자 (모두채움 이외)	간편	간편
	모두채움신고서 (납부할 세액 > 0)
	모두채움신고서 (납부할 세액 ≤ 0)
	성실신고 사전안내 대상자	간편/복식	단순/기준
	주택임대소득 분리과세 대상자	간편/복식	단순/기준
종교인 기타소득	모두채움신고서 (납부할 세액 > 0)	해당없음	해당없음
	모두채움신고서 (납부할 세액 ≤ 0)
비사업자	금융, 연말정산사업, 근로, 연금, 기타소득

 

세금 절세 방법 핵심 포인트

1. 적격증빙 철저히 수취하기

사업과 관련된 모든 지출에 대해 세금계산서, 계산서, 신용카드 영수증, 현금영수증 등 적격증빙을 반드시 받아야 합니다. 이를 통해 비용 인정이 가능해져 소득금액이 줄어들게 됩니다.

2. 인건비 지출 시 원천징수 의무 준수

직원 급여 등 인건비 지출 시 원천징수를 하고 이를 신고해야 비용으로 인정받을 수 있습니다. 원천징수를 하지 않으면 그 금액은 비용에서 제외됩니다.

3. 경조사비, 접대비 등 잘 관리하기

경조사비는 청첩장, 부고장 등을 보관하면 건당 20만원까지 비용 인정이 가능합니다. 접대비도 연간 3,600만원 한도 내에서 비용으로 인정받을 수 있습니다.

4. 사업용 신용카드 등록 및 활용

사업과 관련된 지출은 현금보다 신용카드를 이용하는 것이 유리합니다. 홈택스에 사업용 신용카드를 등록하면 지출 내역 관리가 용이해집니다.

5. 세무사 활용 및 서류 꼼꼼히 체크

세무사에게 맡기되, 신고서에 세무사 이름이 있는지 확인하고 본인의 모든 지출 증빙이 반영되었는지 철저히 체크해야 합니다. 이렇게 하면 종합소득세 신고 시 소득금액을 대폭 줄일 수 있어 세금을 2배 이상 절감할 수 있습니다.

 

종합소득세 신고 방법

1. 홈택스로 셀프 신고하기

홈택스를 통해 셀프신고를 할 경우 세무대리인을 고용하지 않아 대행수수료가 발생하지 않는 장점이 있습니다.

공동인증서를 통해 로그인을 하고 안내에 따라 종합소득세를 신고하면 됩니다. 

 

2. 세무대리인 대행 신고

종합소득세를 보다 편리하고 효율적으로 신고하는 방법은 세무대리인을 통해 신고대리 서비스를 받는 것입니다. 신고대행은 대행수수료가 발생하는 단점이 있지만, 전문가에게 맡겨서 진행하는 만큼 대행사의 전문성에 따라 산출되는 세금액이 크게 차이가 날 수 있습니다.

◈ 종합소득세 신고대행 업무 절차

①신고유형확인

②비용안내

③계약 체결 및 입금완료

④필요서류 안내

⑤자료 수취

⑥조정(유형별 소요기간이 다름)

⑦납부할 세금안내